Apakah Andorra Adalah Surga Pajak? Andorra EU | Berinvestasi di Andorra
Sejak dibentuk pada tahun 1278, Andorra tidak pernah terlibat dalam perang atau tidak pernah diserang oleh negara mana pun. Ini adalah wilayah kecil yang terletak antara Spanyol dan Prancis selama 700 tahun terakhir. Bahasa resmi Andorra adalah Catalan. Bahasa lainnya yang digunakan di Andorra adalah bahasa Spanyol, Prancis, dan Portugis.
Apa yang Dimaksud dengan Surga Pajak?
Surga pajak adalah negara atau wilayah yang hanya membebankan sedikit pajak atau bahkan tidak membebankan pajak kepada perusahaan atau perorangan asing dalam lingkungan yang stabil secara politik dan ekonomi. Dengan kata lain, Surga Pajak adalah tempat yang populer di kalangan individu dan bisnis karena undang-undang perpajakan memungkinkan mereka untuk mengurangi kewajiban pajak secara legal. Bagaimana ini bisa dilakukan? Biasanya, ini dilakukan dengan menyangkan aset ke dalam rekening bank lepas pantai atau perusahaan shell, atau dengan mengambil tempat tinggal untuk mendapatkan manfaat dari pajak yang lebih rendah. Kerahasiaan informasi sangat terjamin.
Hukum Pajak Andorra
Andorra sama sekali tidak punya pemasukan, capital gain nol, tidak ada penjualan, hadiah atau pajak warisan, dan mendapatkan residensi cukup sederhana. Saat ini, tarif pajak penghasilan pribadi di Andorra maksimum 10%. Pemerintah Andorran menerapkan pajak pertambahan nilai (PPN) sebesar 4,5%. Pajak Andorra mencakup pendekatan braket untuk sistem pajak penghasilan. Braket pajak penghasilan untuk individu mencakup 3 tanda kurung – € 0 – € 24.000 yang merupakan 0%, € 24.001 – € 40.000 yang merupakan 5%, dan € 40.001 + yang merupakan 10%. Braket pajak penghasilan untuk pasangan yang sudah menikah termasuk 2 tanda kurung – € 0 – € 40.000 yaitu 0% dan € 40.001 + yang merupakan 10%.
No. | Apa saja jenis pendapatan bebas pajak di Andorra? |
1 | Penghasilan dari obligasi pemerintah Andorran |
2 | Dividen dari kepemilikan dalam badan usaha yang terdaftar di Andorra |
3 | Kepemilikan dividen pada badan usaha yang ada di Andorra |
4 | Keuntungan dan kerugian modal |
5 | Penghasilan dari dana yang disimpan di bank Andorran, hingga € 3.000 |
Apakah Andorra Benar-Benar Merupakan Surga Pajak?
Ya, jawabannya bisa saja ‘tidak’ jika kita mempertimbangkannya dari sudut pandang hukum. Namun, banyak orang yang masih akan menganggapnya sebagai Surga Pajak. Selama kita membicarakan tempat dimana Anda bisa tinggal secara legal dan membayar pajak yang adil, maka jawabannya mungkin ya.
Jadi, akan timbul pertanyaan bahwa jika Andorra bukan Surga Pajak, lantas mengapa tarif pajak di sana sangat rendah? Andorra adalah negara kecil dan bisa sangat efisien dengan personil pemerintah yang terbatas. Menurut pejabat parlemen Andorra, pajak penjualan barang dan jasa sudah cukup untuk membiayai anggaran Andorra. Jadi, jika Anda berencana untuk pindah ke negara dengan pajak yang lebih rendah dan kemudahan dalam berbisnis, maka Andorra tentu bisa menjadi negara yang perlu dipertimbangkan.
Pajak Penghasilan di Andorra
Pada tanggal 1 Januari 2015, Andorra memperkenalkan perintah pajak penghasilan pribadi baru. Di bawah undang-undang ini, mereka yang penghasilannya di bawah € 24.000 akan dibebaskan dari pajak. Pajak 5% berlaku untuk mereka yang berpenghasilan antara € 24.001 dan € 40.000. Bagi mereka yang penghasilannya lebih dari € 40.000 maka mereka bertanggung jawab membayar pajak 10%.
Pajak Perusahaan di Andorra
Sekarang, bagaimana jika Anda mendirikan bisnis Anda di Andorra? Pajak Perusahaan di Andorra berkisar dari nol hingga maksimal 10%. Aturannya sangat sederhana. Jika Anda memulai perusahaan perdagangan internasional yang melakukan jual beli barang di luar negeri, atau jika Anda memiliki perusahaan manajemen keuangan khusus dari Andorra, maka Anda berhak membayar pajak hingga 2%. Tarif pajak ini bahkan diterapkan pada produk yang diproduksi di Andorra, sejauh produk tersebut tidak diekspor atau diimpor di dalam batas negara. Jika Anda mempekerjakan setidaknya 1 karyawan paruh waktu dan memiliki ruang kantor berukuran 20 meter persegi, maka Anda telah memenuhi syarat untuk tarif pajak yang lebih rendah. Sisanya akan dikenakan tarif pajak sebesar 10%. Jenis bisnis ini juga mengharuskan Anda mendapatkan tempat tinggal di Andorra, yang membutuhkan lebih banyak persyaratan dibandingkan dengan tempat tinggal lainnya. Ini termasuk membayar jaminan sosial dan menghabiskan lebih dari 90 hari setahun di negara ini.
Pajak Real Estat
Jika Anda menjual properti, maka Anda akan dikenakan pajak capital gain untuk Real Estat Andorra. Katakanlah tarif pajak awal adalah 15%. Jadi, jika Anda menjual properti pada tahun ke-2 kepemilikan Anda, maka tarifnya akan turun sebesar 13%. Jika dijual pada tahun ke-3, maka tarifnya akan turun menjadi 10%. Selanjutnya, berkurang 1% per tahun dan akan mencapai 0% setelah 12 tahun. Jadi, hal positif yang bisa diambil adalah jika Anda berencana untuk menjual properti Anda setelah 12 tahun, maka Anda tidak akan dikenakan pajak atas laba. Cara lain untuk menghindari pajak capital gain adalah dengan membeli properti lain dalam waktu 6 bulan dari penjualan tempat tinggal Anda sebelumnya. Namun, pajak kepemilikan properti sebesar € 100 per tahun dikenakan untuk emua penghuni. Jika Anda adalah pembeli properti baru, maka Anda harus membayar pajak perolehan properti mulai dari 1,5% hingga 2,5% dari biaya pembelian rumah.
Bagaimana caranya menjadi penduduk Andorra?
Jika Anda suka trekking dan hiking di pegunungan, maka Andorra adalah tempat yang tepat untuk Anda. Andorra memiliki populasi sebesar 80.000 orang dimana 35%nya adalah penduduk lokal. Pindah ke Andorra cukup mudah dan tidak ribet. Ada 4 kategori untuk memperoleh Andorra Residency: Kategori A (bekas tempat tinggal pasif), Kategori B (izin bisnis internasional), Kategori C (izin budaya), dan Kategori D (Bisnis Lokal). Program-program ini berdasarkan pada tempat tinggal aktif atau pasif Anda di negara ini. Izin kerja menjadi hal yang wajib untuk penghuni aktif. Mari kita memiliki klarifikasi detail untuk setiap kategori-
1. Kategori A: Tempat Tinggal Pasif
Ini berlaku untuk mereka yang hanya ingin tinggal di Andorra tanpa bekerja atau berbisnis. Tinggal selama 90 hari selama setahun wajib bagi penghuni jenis ini. Mereka juga dibebaskan dari pembayaran pajak penghasilan pribadi apapun.
2. Kategori B: Bisnis Internasional
Ini berlaku untuk pengusaha internasional yang bisa membentuk dan menjalankan perusahaan yang lebih banyak beroperasi di luar Andorra, yaitu, 85% hingga 100% dari bisnis harus berada di luar Andorra. Tempat tinggal ini juga membutuhkan masa tinggal selama 90 hari dalam setahun di negara ini seperti kategori A.
3. Kategori C: Izin Budaya
Jika seseorang dikenal mendunia karena memiliki kemampuan ilmiah, budaya, atletik, atau artistik, maka ia bisa mendaftar untuk kategori yang satu ini. Jika orang tersebut memenuhi syarat ini, maka dia masih harus memenuhi banyak persyaratan yang serupa.
4. Kategori D: Bisnis Lokal
Ini berlaku bagi mereka yang membentuk perusahaan lokal di Andorra dan ingin tinggal dan bekerja di sana secara permanen. Ini adalah satu-satunya program di Andorra yang mengharuskan seseorang untuk membayar jaminan sosial atau pajak penghasilan di negara tersebut.
Anda bisa memeriksa persyaratan terperinci di situs web resmi portal Andorra Imigrasi.
Kewarganegaraan Andorra
Jika Anda ingin mengajukan permohonan untuk Kewarganegaraan Andorra, Anda harus memenuhi kriteria sebagai berikut:
- Anda harus memiliki tempat tinggal di Andorra selama 20 tahun, baik itu tempat tinggal pasif atau aktif.
- Anda harus menyelesaikan studi Anda di Andorra dan tinggal di negara tersebut selama 10 tahun.
- Anda harus terbebas dari catatan kriminal
- Anda harus meninggalkan kewarganegaraan Anda saat ini karena kewarganegaraan ganda dilarang oleh undang-undang Andorra.
Bagaimanapun, jika Anda tidak menyelesaikan studi Anda di Andorra, Anda harus menjalani tes tertulis dan lisan dalam bahasa Catalan.
Kesimpulannya, undang-undang pajak Andorra terus berkembang dan sistemnya tetap jelas. Jika Anda mau berinvestasi di Andorra, maka Anda akan menikmati beberapa tarif pajak terendah di negara Eropa ini. Tidak ketinggalan keunggulan tinggal di Andorra – pemandangan indah, beragam aktivitas luar ruangan dan bank kelas dunia.